Bahasa Indonesia
Cara menambahkan PPN atau pajak penjualan
Untuk menambahkan pajak ke sebuah harga, kalikan harga sebelum pajak dengan tarif pajaknya lalu tambahkan hasilnya. Totalnya adalah harga dikali (1 + tarif ÷ 100).
Total = DPP × (1 + tarif ÷ 100)
Contoh: 100 ditambah pajak 20% adalah 100 × 1,20 = 120, dan 20 di antaranya adalah pajak.
Cara mengeluarkan PPN dari harga
Kalau harga sudah termasuk pajak, bagi harga itu dengan (1 + tarif ÷ 100) untuk mendapatkan harga sebelum pajak. Memotong 20% dari total akan menghasilkan angka yang salah, karena pajaknya dihitung dari harga sebelum pajak yang lebih kecil.
Pajak = total − DPP
Contoh: 120 yang sudah termasuk pajak 20% adalah 120 ÷ 1,20 = 100 sebelum pajak. Mengurangi 20% dari 120 akan menghasilkan 96, yang terlalu rendah.
PPN, VAT, GST, dan sales tax
PPN (Pajak Pertambahan Nilai), yang di negara lain disebut VAT atau GST, dikenakan di setiap tahap rantai pasok dan biasanya sudah termasuk dalam harga di toko. Sales tax, yang umum di Amerika Serikat, biasanya ditambahkan saat pembayaran. Cara hitungnya sama untuk semuanya; yang berbeda hanya tarifnya. Tarif berbeda menurut negara, wilayah, dan jenis barang, jadi cek tarif terbaru di otoritas pajak setempat, misalnya DJP untuk Indonesia.
Contoh perhitungan
| Situasi | Tarif | Sebelum pajak | Pajak | Total |
|---|---|---|---|---|
| Menambah pajak ke invoice | 11% | 1.250.000 | 137.500 | 1.387.500 |
| Mengeluarkan pajak dari struk | 11% | 90.090,09 | 9.909,91 | 100.000 |
| Sales tax saat bayar | 8% | 49,99 | 4,00 | 53,99 |
Nilai pajak biasanya dibulatkan per baris faktur, jadi total yang kamu hitung di sini bisa selisih sedikit dari struk yang membulatkan tiap barang secara terpisah.
Tips untuk pelaku usaha
- Cantumkan DPP (harga sebelum pajak) dan nilai PPN secara terpisah di setiap faktur, karena umumnya memang diwajibkan.
- Kalau kamu menetapkan harga jual yang sudah termasuk pajak, hitung mundur dengan "Keluarkan pajak" supaya margin dihitung dari harga sebelum pajak.
- Jenis barang yang berbeda bisa dikenai tarif berbeda di negara yang sama, jadi cek tarif untuk tiap barang.
Pertanyaan yang sering diajukan
Bagaimana cara menghitung PPN dari sebuah harga?
Kalikan harga sebelum pajak dengan tarif PPN lalu bagi 100. Dengan tarif 11%, harga 100.000 punya PPN 11.000, jadi totalnya 111.000.
Bagaimana cara mengeluarkan PPN dari harga yang sudah termasuk pajak?
Bagi totalnya dengan (1 + tarif ÷ 100). Total 111.000 dengan PPN 11% adalah 111.000 ÷ 1,11 = 100.000 sebelum PPN.
Apa bedanya PPN dan sales tax?
PPN dikenakan di setiap tahap produksi dan biasanya sudah termasuk dalam harga di rak. Sales tax dikenakan sekali kepada pembeli akhir dan sering ditambahkan saat pembayaran. Cara hitungnya sama.
Tarif pajak mana yang harus saya pakai?
Pakai tarif yang berlaku di negara atau daerahmu untuk barang tersebut. Tarif bisa berubah dari waktu ke waktu, jadi cek angka terbaru di otoritas pajak setempat, misalnya DJP.