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부가세(판매세) 더하는 방법
가격에 세금을 더하려면 세전 가격에 세율을 곱하고 그 결과를 더합니다. 합계는 가격에 (1 + 세율 ÷ 100)을 곱한 값입니다.
합계 = 세전 가격 × (1 + 세율 ÷ 100)
예시: 100에 세금 20%를 더하면 100 × 1.20 = 120이며, 이 중 20이 세금입니다.
가격에서 부가세 빼는 방법
가격에 이미 세금이 포함되어 있다면 (1 + 세율 ÷ 100)으로 나누어 세전 가격을 구합니다. 합계에서 20%를 빼면 틀린 값이 나옵니다. 세금은 더 작은 세전 가격을 기준으로 계산되었기 때문입니다.
세금 = 합계 − 세전 가격
예시: 세금 20%가 포함된 120의 세전 가격은 120 ÷ 1.20 = 100입니다. 120의 20%를 빼면 96이 되어 실제보다 낮게 나옵니다.
VAT, GST, 판매세
VAT(부가가치세)와 GST(상품·서비스세)는 공급망의 각 단계마다 부과되며 보통 매장 가격에 포함되어 있습니다. 미국에서 흔한 판매세(sales tax)는 보통 계산할 때 따로 붙습니다. 계산 방법은 모두 같고 세율만 다릅니다. 세율은 국가, 지역, 상품 종류에 따라 다르므로 현재 세율은 관할 세무 당국에서 확인하세요.
계산 예시
| 상황 | 세율 | 세전 | 세금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 청구서에 세금 더하기 | 10% | 1,250.00 | 125.00 | 1,375.00 |
| 영수증에서 세금 빼기 | 20% | 75.00 | 15.00 | 90.00 |
| 계산대에서 붙는 판매세 | 8% | 49.99 | 4.00 | 53.99 |
세액은 보통 청구서의 항목별로 소수점 둘째 자리에서 반올림되므로, 여기서 계산한 합계가 항목마다 따로 반올림한 영수증과 1센트 정도 차이 날 수 있습니다.
사업자를 위한 팁
- 모든 청구서에 세전 가격과 세액을 함께 기재하세요. 대부분의 세무 당국은 이를 구분해서 표시하도록 요구합니다.
- 세금 포함 판매가를 정할 때는 "세금 빼기"로 거꾸로 계산해 마진을 세전 가격 기준으로 잡으세요.
- 같은 나라 안에서도 상품마다 세율이 다를 수 있으니 품목별 세율을 확인하세요.
자주 묻는 질문
가격에 붙는 부가세는 어떻게 계산하나요?
세전 가격에 부가세율을 곱하고 100으로 나눕니다. 세율이 20%라면 가격 50의 부가세는 10이고, 합계는 60입니다.
합계에서 부가세를 빼려면 어떻게 하나요?
합계를 (1 + 세율 ÷ 100)으로 나누세요. 부가세 20%가 포함된 합계 120은 120 ÷ 1.20 = 100이 부가세 제외 금액입니다.
부가세와 판매세는 무엇이 다른가요?
부가세는 생산·유통의 각 단계마다 부과되며 보통 진열 가격에 포함되어 있습니다. 판매세는 최종 구매자에게 한 번만 부과되며 계산할 때 더해지는 경우가 많습니다. 두 세금 모두 계산 방법은 같습니다.
어떤 세율을 사용해야 하나요?
해당 상품에 적용되는 국가나 주의 세율을 사용하세요. 세율은 때때로 바뀌므로 현재 세율은 관할 세무 당국에서 확인하세요.