العربية
كيف تضيف ضريبة القيمة المضافة أو ضريبة المبيعات
لإضافة الضريبة إلى سعر، اضرب السعر قبل الضريبة في نسبة الضريبة وأضف الناتج إليه. الإجمالي يساوي السعر مضروبًا في (1 + النسبة ÷ 100).
الإجمالي = السعر الصافي × (1 + النسبة ÷ 100)
مثال: 100 مضافًا إليها ضريبة 20% تساوي 100 × 1.20 = 120، منها 20 ضريبة.
كيف تزيل ضريبة القيمة المضافة من السعر
عندما يكون السعر شاملًا للضريبة، اقسمه على (1 + النسبة ÷ 100) لتحصل على السعر قبل الضريبة. أما خصم 20% من الإجمالي فيعطي نتيجة خاطئة، لأن الضريبة حُسبت على السعر الصافي الأصغر.
الضريبة = الإجمالي − السعر الصافي
مثال: 120 شاملة ضريبة 20% تساوي 120 ÷ 1.20 = 100 قبل الضريبة. أما طرح 20% من 120 فيعطي 96، وهو رقم أقل من الصحيح.
ضريبة القيمة المضافة وضريبة السلع والخدمات وضريبة المبيعات
تُفرض ضريبة القيمة المضافة (VAT) وضريبة السلع والخدمات (GST) في كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد، وتكون عادةً مشمولة في أسعار المتاجر. أما ضريبة المبيعات، الشائعة في الولايات المتحدة، فتُضاف عادةً عند الدفع. طريقة الحساب واحدة في جميعها؛ ولا يتغير إلا النسبة. تختلف النسب حسب البلد والمنطقة ونوع المنتج، لذا تحقق من النسبة الحالية لدى مصلحة الضرائب المحلية.
أمثلة محلولة
| الحالة | النسبة | قبل الضريبة | الضريبة | الإجمالي |
|---|---|---|---|---|
| إضافة الضريبة إلى فاتورة | 10% | 1,250.00 | 125.00 | 1,375.00 |
| إزالة الضريبة من إيصال | 20% | 75.00 | 15.00 | 90.00 |
| ضريبة المبيعات عند الدفع | 8% | 49.99 | 4.00 | 53.99 |
تُقرَّب مبالغ الضريبة عادةً إلى منزلتين عشريتين لكل بند في الفاتورة، لذا قد يختلف الإجمالي الذي تحسبه هنا بفارق سنت واحد عن إيصال قُرِّب فيه كل منتج على حدة.
نصائح للشركات
- اذكر السعر الصافي ومبلغ الضريبة في كل فاتورة. تشترط معظم الجهات الضريبية إظهارهما منفصلين.
- عندما تحدد سعر بيع شاملًا للضريبة، احسب عكسيًا باستخدام "إزالة الضريبة" حتى يُبنى هامش ربحك على السعر الصافي.
- قد تخضع منتجات مختلفة لنسب مختلفة في البلد نفسه، لذا تحقق من النسبة لكل منتج.
الأسئلة الشائعة
كيف أحسب ضريبة القيمة المضافة على سعر؟
اضرب السعر قبل الضريبة في نسبة الضريبة واقسم الناتج على 100. عند نسبة 20%، يكون على سعر 50 ضريبة قدرها 10، فيصبح الإجمالي 60.
كيف أزيل ضريبة القيمة المضافة من إجمالي؟
اقسم الإجمالي على (1 + النسبة ÷ 100). إجمالي 120 بضريبة 20% يساوي 120 ÷ 1.20 = 100 قبل الضريبة.
ما الفرق بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة المبيعات؟
تُفرض ضريبة القيمة المضافة في كل مرحلة من مراحل الإنتاج، وتكون عادةً مشمولة في سعر الرف. أما ضريبة المبيعات فتُفرض مرة واحدة على المشتري النهائي، وغالبًا ما تُضاف عند الدفع. والحساب واحد في الحالتين.
ما نسبة الضريبة التي يجب أن أستخدمها؟
استخدم النسبة المطبقة في بلدك أو ولايتك على ذلك المنتج. تتغير النسب من وقت لآخر، لذا راجع هيئة الضرائب المحلية لمعرفة النسبة الحالية.